Sono l’IT manager di una holding. Ho letto un suo articolo riguardo a cosa fare in caso di fattura PA rifiutata, volevo porle una domanda in quanto esperto in materia, anche se non si tratta di fatture verso la PA.
Abbiamo un problema di questo tipo:
- Abbiamo emesso una fattura TD01, per errore, dove il cedente/prestatore erano lo stesso soggetto (una società del nostro gruppo) e l’abbiamo inviata allo SDI
- Nel frattempo il collega si è accorto dell’errore e ha fatto una nota di credito TD04 e l’abbiamo inviata allo SDI.
- Lo SDI ci ha rifiutato la fattura con codice errore 00471 dicendo che per quel tipo documento cedente/prestatore non possono essere uguali
- 4. Lo SDI ha accettato la nota di credito.
Ora ci ritroviamo con il programma contabile che è a posto in quanto fattura e nota credito si annullano, ma lato Agenzia delle entrate invece abbiamo in essere una nota credito senza la sua relativa fattura. Non sappiamo come uscirne
Abbiamo pensato :
- Registriamo nota credito con segno negativo, ma il programma di contabilità non ci permette di farlo.
- Il commercialista ci consiglia di emettere un nuovo documento, con data e numero diversi, autofattura TD27 per pareggiare la TD04 a livello di agenzia delle entrate e poi emettere una nota di credito (sempre come TD27 o TD04?) per stornarla (senza però inviarla allo SDI e trattarla come documento interno.
- Il fornitore software ci consiglia di trasformare la fattura in autofattura, con stessa data e numero, di tipo TD27 per pareggiare la TD04, Non sappiamo come uscirne e a chi dare retta.
Ho provato a chiamare direttamente l’Agenzia delle entrate e mi rimbalzano da un ufficio all’altro senza darmi una soluzione A me sembra evidente che sia un errore dello SDI, in quanto dovrebbe aver rifiutato anche la TD04 con lo stesso errore 00471. Ha consigli da darmi?
RISPOSTA
Le specifiche tecniche prevedono che la fattura elettronica venga scartata con codice errore: 00471 quando nel campo 2.1.1.1 <TipoDocumento> con valori TD01, TD02, TD03, TD06, TD16, TD17, TD18, TD19, TD20, TD24, TD25,TD28 e TD29 (fatture ordinarie) e TD07 (fatture semplificate) il cedente/prestatore è uguale al cessionario/committente. Questa è la ragione per cui un documento con Tipo Documento TD04 (nota di credito) non è stata scartato e, per la stessa ragione, se emetteste un nuovo documento con TD05 (nota di debito) il SDI non dovrebbe scartarlo. Le suggerisco di indicare nel blocco 2.1.6 (DatiFattureCollegate) gli estremi della nota di credito che intende neutralizzare.
Per porre domande a Salvatore De Benedictis sul tema “Fatturazione Elettronica e Conservazione Digitale” è possibile scrivere a: esperto@agendadigitale.eu Potranno essere presi in esame solo i quesiti sottoscritti con cognome e nome
